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如何申請EIN – 10分鐘搞定

如果你有在亞馬遜, Apple iBookstore上面販賣電子書, 那麼你應該會遇到想要申請減稅優惠(Treaty Withholding Rates)的問題. 以亞馬遜來說, 它會對非美國人(Non-US)在發給你電子書的銷售傭金之前先扣掉30%, 除非你去做減稅優惠的申請, 每個國家與美國的減稅條約(Tax Treaty)不盡相同, 所有減稅優惠有的是0%, 有的是5%, 有的國家因為與美國沒有稅務條約, 所以就是先扣30%再說(台灣就是其中之一)

但無論如何, 如果你未來想要退稅(每年每人有免稅額, 今年好像是$3,800), 則必須要申請ITIN(本文只討論如何申請EIN, 如果你必須申請ITIN, 請參考這裡), 至於要不要辦退稅可以參考這裡, 或如果你只是想減免電子書上的稅務優惠(讓亞馬遜只先扣你10%的話), 最快的方式就是先去申請EIN, 然後再去填寫W8BEN表格.

在申請EIN之前, 如果你還搞不清楚什麼是ITIN或是TIN(我之前也是搞的ㄧ頭霧水), 我們先來簡單了解一下亞馬遜上的說明:

“In order to be valid (thus allowing for a potential reduced treaty rate of withholding on royalty payments), non-U.S. members must obtain a U.S. tax identification number (TIN) and provide this TIN on their IRS Forms W8-BEN or equivalent documentation. A foreign (non-U.S.) TIN will not be sufficient for this purpose.

Information on how to apply for a TIN with the IRS is available at the IRS website. For non-US persons, a TIN may be an EIN (for individuals and businesses) or an ITIN (for individuals only)."

意思就是說, 如果你想要拿到減稅優惠, 你必須先申請一個TIN(Taxpayer Identification Numbers), TIN可以是EIN(Employer Identification Number, 個人或公司用)或是ITIN(Individual Taxpayer Identification Number, 個人用), 有了TIN(不管是ITIN或是EIN), 再把這個號碼填到W8BEN表格, 就可以申請減稅優惠

如果你沒有做任何稅務上的規劃, 亞馬遜本身對非美國的人(Non-US)會在發給你傭金前先扣掉30%, 以我本身自己來說, 目前只有在亞馬遜KDP平台銷售電子書, 原本以為只要是去先申請ITIN或是EIN, 再去填寫W8BEN表格, 就可以拿到30%的減稅優惠, 但是實際上是因為台灣與美國沒有減稅優惠(Tax Treaty), 所以即使申請了ITIN或EIN還是要扣到30%, 不過我用了一種模糊地帶的方法, 拿到了10%的減稅優惠, 至於是怎樣的方法, 之後再說.

因為對我來說申請ITIN太麻煩, 目前暫定也不會想要退稅的想法, 所以就先申請EIN了, 這邊就跟大家分享如何能以最快的方式拿到你的EIN號碼(小於10分鐘喔):

如果你英文夠好, 可以去這裡參考國外ㄧ些在做電子書的人是如何申請到EIN的, 我本身也是參考它的方式取得EIN, 基本流程如下:

  1. 先把你自己的名字, 郵寄地址以及電話先寫在紙上, 名字要用護照上的英文名字, 郵寄地址要英文的, 如果不知道可以去中華郵政查詢
  2. 打電話到美國國稅局IRS, 電話是: +1 267-941-1099, 這是IRS專門為非美國人設定的專線, 接通後, 再按3, (3是直接接通到申請EIN的部門, 目前是3, 未來也許可能會變), 這間國稅局是在美國東區位於Philadelphia, 上班時間是美東時間7:00am-10:00pm, 算是很人性化, 找台灣晚上時間打過去, 通常都不用等太久, 我自己是大概晚上接近8點打過去的
  3. 接通後國稅局的人會說他叫什麼名字, 他的員工編號之類的, 然後問你需要什麼幫忙, 你就回答說: I’m calling to apply for an EIN for a foreign entity.
  4. 之後國稅局可能會問你幾個問題:
    1. 你的名字, 郵寄地址以及電話, 這就是為什麼要先寫在紙上, 不然緊張的時候會講不清楚
    2. What’s the purpose for this? (問你要申請EIN幹嘛), 你就說: for ebooks, e-publishing(出版電子書用)
    3. Do you have a SS-4 ready?(你有填寫SS-4表格嗎?), 被問到這題, 就說I found out that there’s no need from IRS website, (據我所知, IRS的網站上公告說不需要SS-4), 他可能會說: 喔, 那我可以在線上把你處理….之類的, 如果是這樣, 就比較簡單, 不然就客氣地掛電話, 隔一陣子再打, 有50%的機會, 國稅局會問你這題
    4. Do you have a company? (你有公司嗎?)如果被問到有沒有公司之類的, 就說I’m self-employed, I’m the sole trader (sole proprietor) under my name.(我是自己養活自己, 我用我自己的名字做生意上的使用)
    5. Are you going to hire US resident in the next 12 months? (問你未來12個月是否會僱用美國人), 就說: NO!! (不會)
  5. 之後他們應該會把你的名字, 郵寄地址以及電話再複誦一遍, 如果沒有問題, 就會把你的EIN直接在電話上念給你聽(所以一定要準備紙筆喔), 之後他會說EIN紙本的文件大約兩個星期會寄送給你, 請你永遠保存之類的

大概就是以上的問題, 當然這只是我自己的經驗, 也許他們會問其他的, 但就是隨機應變就可以了, 我自己的經驗是大概10分鐘就搞定了, 這樣就拿到EIN了, 再來下一步就是去填寫W8BEN表格囉!